faktura vat zaliczkowa

Baza artykułów znajdująca się w serwisie dotycząca tematu faktura vat zaliczkowa. Najnowsze wiadomości i informacje dotyczące faktura vat zaliczkowa.
Znajdź informacje dla siebie w naszym katalogu tematów.


  • Jak rozliczyć organizację imprezy z okazji Dnia Dziecka

    Jak rozliczyć organizację imprezy z okazji Dnia Dziecka

    Spółka X z o.o. (podatnik VAT czynny) zajmuje się wyłącznie sprzedażą opodatkowaną VAT (usługi informatyczne). Z okazji Dnia Dziecka 1 czerwca 2019 r. zorganizowała imprezę integracyjną dla pracowników i ich rodzin. Została ona w całości sfinansowana ze środków obrotowych spółki. Celem spotkania była integracja pracowników i w efekcie podwyższenie efektywności pracy.

    czytaj więcej

  • Jaki VAT i CIT przy ulepszeniu budynku galerii handlowej

    Jaki VAT i CIT przy ulepszeniu budynku galerii handlowej

    Y spółka z o.o. (podatnik VAT czynny) jest właścicielem budynku galerii handlowej. Budynek został nabyty przez spółkę w maju 2017 r. i w tym samym miesiącu wprowadzony do ewidencji środków trwałych. Wartość początkowa budynku wynosi 12 500 000 zł. Jest amortyzowany metodą liniową z zastosowaniem ustawowej 2,5-proc. rocznej stawki amortyzacyjnej.

    czytaj więcej

  • W jaki sposób prowadzić ewidencję podatku od towarów i usług rozliczanego w późniejszym okresie

    W jaki sposób prowadzić ewidencję podatku od towarów i usług rozliczanego w późniejszym okresie

    Jestem księgowym w spółce kapitałowej będącej czynnym podatnikiem VAT. Rozliczanie VAT w naszej firmie jest dość skomplikowane ze względu na liczbę i różnorodność transakcji gospodarczych. W jaki sposób rozbudować analitykę do rozrachunków związanych z VAT, aby – uwzględniając moment rozliczenia podatku od danej transakcji – sprawnie można było uzgodnić dane wynikające z ksiąg rachunkowych z danymi zawartymi w deklaracji VAT?

    czytaj więcej

  • Jaki CIT i VAT przy dostawie komputerów do szkół gminnych?

    Jaki CIT i VAT przy dostawie komputerów do szkół gminnych?

    Y spółka z o.o. (podatnik VAT czynny) sprzedała 26 lipca 2019 r. cztery komputery stacjonarne (jednostka centralna i monitor) gminie X (podatnik VAT czynny). Komputery zostały odebrane przez pracownika szkoły 26 lipca 2019 r. Wartość zamówienia wyniosła 14 000 zł netto. Zamówienie złożyła szkoła podstawowa (jednostka budżetowa gminy X).

    czytaj więcej

  • Rozrachunki z kontrahentami. Nowe zasady ujmowania i wyceny

    Rozrachunki z kontrahentami. Nowe zasady ujmowania i wyceny

    Przyjęte przez Komitet Standardów Rachunkowości na posiedzeniu 9 lipca br. stanowisko w sprawie rozrachunków z kontrahentami ma obowiązywać już przy sporządzaniu sprawozdań finansowych za 2019 r. Czekający na publikację w Dzienniku Urzędowym ministra finansów dokument ma pomóc w praktyce służbom księgowym w ujmowaniu, wycenie i prezentacji należności i zobowiązań wynikających z prowadzenia bieżącej operacyjnej działalności jednostki.

    czytaj więcej

  • Wynajem z mediami zwolniony z kas do końca 2021 r.

    Wynajem z mediami zwolniony z kas do końca 2021 r.

    Nie trzeba ewidencjonować w kasie fiskalnej wynajmu sal na imprezy okolicznościowe, nawet gdy najemca pokrywa koszty zużycia mediów w formie zryczałtowanej, bądź zaliczkowej – potwierdził dyrektor KIS.

    czytaj więcej

  • W przepisach jest dużo kwestii spornych i aż roi się od nieścisłości

    W przepisach jest dużo kwestii spornych i aż roi się od nieścisłości

    Nowym mechanizmem będą objęte nawet zaliczki, a przy transakcjach powyżej 15 tys. zł nie będzie solidarnej odpowiedzialności. Wątpliwości budzi natomiast to, dlaczego ustawodawca każe stosować split payment do wszystkich potrąceń z wyjątkiem kompensaty z kodeksu cywilnego.

    czytaj więcej

  • Jak rozliczyć zwrot towarów u sprzedawcy i nabywcy

    Jak rozliczyć zwrot towarów u sprzedawcy i nabywcy

    X, spółka z o.o. (podatnik VAT czynny), sprzedała 28 grudnia 2018 r. towary (obuwie) Witoldowi K., przedsiębiorcy prowadzącemu samodzielnie działalność gospodarczą i posiadającemu status podatnika VAT czynnego. 28 grudnia 2018 r. na udokumentowanie sprzedaży została wystawiona faktura na kwotę 12 300 zł (w tym VAT: 2300 zł) i tego samego dnia kontrahent otrzymał tę fakturę wraz z towarami. 3 stycznia 2019 r. spółka otrzymała przelewem zapłatę. X rozpoznała podatek należny i przychody z tytułu sprzedaży obuwia w grudniu 2018 r. Niestety, 30 września 2019 r. doszło do zwrotu towaru przez kontrahenta, przy czym spółka X wystawiła fakturę korygującą na udokumentowanie zwrotu obuwia 30 sierpnia 2019 r. W fakturze tej skorygowano podstawę opodatkowania na minus o 10 000 zł, a podatek należny na minus o 2300 zł. Kontrahent otrzymał fakturę korygującą 3 września 2019 r., a potwierdzenie odbioru (tzw. żółtą zwrotkę) X otrzymała 10 września 2019 r. Jak spółka powinna rozliczyć otrzymanie zwrotu sprzedanych towarów udokumentowanych fakturą korygującą?

    czytaj więcej

  • Jaki CIT i VAT przy sprzedaży bonów towarowych

    Jaki CIT i VAT przy sprzedaży bonów towarowych

    W lipcu 2019 r. księgarnia (sp. z o.o.) zleciła drukarni wydrukowanie dwóch rodzajów bonów. Pierwsze to bony jednego przeznaczenia (można nimi zapłacić za sprzedawane w księgarni multimedia objęte podstawową stawką VAT), a drugie to bony różnego przeznaczenia (można zapłacić za wszystkie sprzedawane w księgarni towary, m.in. multimedia, książki, gazety, artykuły papiernicze obłożone stawkami 23, 8 i 5 proc.). Wartość nominalna obu rodzajów bonów wynosi 50 zł i mogą być zrealizowane tylko w punktach handlowych księgarni, które znajdują się w Polsce. Drukarnia przekazała księgarni bony 29 lipca 2019 r. 1 września 2019 r. dwa bony, każdy innego przeznaczenia, nabyła firma X (podatnik VAT czynny), każdy za cenę brutto 45 zł. Zapłatę za nie księgarnia otrzymała w dniu ich sprzedaży. 1 września księgarnia na udokumentowanie sprzedaży bonu jednego przeznaczenia wystawiła fakturę, a na udokumentowanie sprzedaży bonu różnego przeznaczenia wystawiła notę. 30 września 2019 r. oba rodzaje bonów zostały zrealizowane – na ich podstawie zostały wydane dwie płyty z muzyką każda o wartości 50 zł. Także 30 września na udokumentowanie wydania płyty, za którą zapłacono bonem jednego przeznaczenia, został wydany jedynie dokument WZ, natomiast wydanie płyty na podstawie bonu różnego przeznaczenia potwierdzono tego samego dnia fakturą.

    czytaj więcej

  • Losy pakietu paliwowego w rękach TSUE

    Losy pakietu paliwowego w rękach TSUE

    Unijny trybunał odpowie, czy wprowadzone w sierpniu 2016 r. przepisy nie dyskryminują towarów z zagranicy.

    czytaj więcej

  • Niska zaliczka może oznaczać split payment

    Niska zaliczka może oznaczać split payment

    Nabywca, który w październiku zapłaci kontrahentowi część ceny na poczet transakcji objętej odwrotnym obciążeniem, powinien w listopadzie rozliczyć transakcję już w mechanizmie podzielonej płatności.

    czytaj więcej

  • Podatnicy, księgowi i programiści mają dość zmian w podatkach

    Podatnicy, księgowi i programiści mają dość zmian w podatkach

    Dajcie nam pół roku bez nowelizacji prawa – apelują przedsiębiorcy i doradcy. Chcą zapoznać się z tym, co już uchwalono. Bo od trzech lat modyfikacje gonią jedna za drugą.

    czytaj więcej

  • Jaki CIT i VAT przy sprzedaży złomu

    Jaki CIT i VAT przy sprzedaży złomu

    Jak spółka powinna rozliczać sprzedaż surowców wtórnych w CIT i VAT? Prezentujemy dwa warianty rozliczeń:

    czytaj więcej

  • WSA: Cesja umowy nie wymaga korekty VAT

    WSA: Cesja umowy nie wymaga korekty VAT

    Sprzedawca nie musi korygować faktury zaliczkowej, gdy w wyniku cesji umowy przedwstępnej zmienia się osoba kupującego – uznał Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie.

    czytaj więcej

  • Kolejna zmiana struktury JPK_FA. Co się zmienia?

    Kolejna zmiana struktury JPK_FA. Co się zmienia?

    Do 27 grudnia br. podatnicy mają czas na dostosowanie do nowej, trzeciej struktury JPK_FA – poinformowało Ministerstwo Finansów w odpowiedzi na pytania DGP. W komunikacie na stronie resortu wciąż mowa jest o 2 grudnia.

    czytaj więcej

  • Jaki VAT i CIT od książki w PDF?

    Jaki VAT i CIT od książki w PDF?

    Wydawnictwo X. Sp. z o.o. (podatnik VAT czynny) 15 listopada 2019 r. wystawiło dla firmy Y. dwie faktury z tytułu sprzedaży dwóch książek oznaczonych symbolami ISBN (ex 58.11.1 PKWiU 2008 oraz CN ex 4901), dostarczonych w formie publikacji elektronicznych (PDF). Pierwsza faktura dokumentowała dostawę z 30 października 2019 r. i została wystawiona na 123 zł, w tym 23 zł VAT, a druga dostawę z 8 listopada 2019 r. i została wystawiona na kwotę 105 zł, w tym 5 zł VAT. Nabywca (firma Y.) ma dokonać zapłaty w terminie 7. dnia od dnia otrzymania faktury. Jak wydawnictwo powinno rozliczyć VAT oraz CIT z tytułu sprzedaży tych publikacji? Rokiem podatkowym spółki X jest rok kalendarzowy, a VAT i zaliczki CIT rozlicza ona za okresy miesięczne. Dla wydawnictwa właściwa jest stawka CIT w wysokości 19 proc.

    czytaj więcej

  • Jaki PIT i VAT przy sprzedaży części do samochodu

    Jaki PIT i VAT przy sprzedaży części do samochodu

    Przedsiębiorca prowadzi zakład fryzjerski. Od kilku lat korzysta ze zwolnienia podmiotowego z VAT. Wcześniej miał status podatnika VAT czynnego i w tym okresie nabył części do pojazdów samochodów (PKWiU 45.3), które zamierzał wykorzystać do naprawy posiadanego samochodu – środka trwałego.

    czytaj więcej

  • Obowiązkowy split payment. Jak stosować mechanizm podzielonej płatności?

    Obowiązkowy split payment. Jak stosować mechanizm podzielonej płatności?

    Do 31 października 2019 r. korzystanie z mechanizmu podzielonej płatności jest zawsze dobrowolne, tzn. jest uprawnieniem podatników, którzy otrzymują fakturę z wykazaną kwotą VAT (art. 108a ust. 1 ustawy o VAT).

    czytaj więcej

  • Split payment: Limit 15 tys. zł także dla zaliczek

    Split payment: Limit 15 tys. zł także dla zaliczek

    Faktura dokumentująca zaliczkę, np. na kwotę 12 tys. zł, nie musi być oznaczona słowami „mechanizm podzielonej płatności” ani rozliczona w ten sposób, nawet gdy łączna wartość nabytych towarów lub usług przekroczy kwotę 15 tys. zł – wyjaśniło Ministerstwo Finansów w odpowiedzi na pytanie DGP.

    czytaj więcej

  • Jaki VAT i CIT przy sprzedaży, gdy wystawiono paragon i fakturę

    Jaki VAT i CIT przy sprzedaży, gdy wystawiono paragon i fakturę

    Podstawą opodatkowania jest wszystko, co stanowi zapłatę, którą dokonujący dostawy towarów lub usługodawca otrzymał lub ma otrzymać z tytułu sprzedaży od nabywcy, usługobiorcy lub osoby trzeciej, włącznie z otrzymanymi dotacjami, subwencjami i innymi dopłatami o podobnym charakterze mającymi bezpośredni wpływ na cenę towarów dostarczanych lub usług świadczonych przez podatnika.

    czytaj więcej

  • zobacz więcej wyników